Księgowość fundacji rodzinnej – ochroń majątek dla przyszłych pokoleń
Prowadzimy księgowości fundacji rodzinnej dla przedsiębiorców, którzy tak, jak Ty chcą bezpiecznie przekazać majątek następcom i legalnie płacić niższe podatki bez obaw o procedury, koszty i nieznane przepisy.
Zobacz jak zaoszczędzimy Twój czas
Kontrole są rzadkie, ale kosztowne
Zbliża się moment przekazania sterów, ale jak to zrobić bezpiecznie?
Prowadziłeś biznes latami, budowałeś go od zera – teraz chcesz „pomnażać go w międzyczasie, a potem przekazać dzieciom”. Ale jak zapewnić trwałość firmy i majątku rodzinnego przez pokolenia? Jak uniknąć podziału, kłótni spadkowych i rozprzestrzenienia się majątku między przypadkowych spadkobierców?
Czujesz, że płacisz zbyt wysokie podatki?
Widzisz, że elity finansowe używają sprytnych struktur prawnych do optymalizacji podatkowej. Ale jak wykorzystać fundację rodzinną do legalnego obniżenia podatków od zysków i transferów majątku, nie ryzykując błędów?
„Państwo może zabrać mi owoce pracy jedną ustawą w jedną noc”
Żyjesz w ciągłym strachu, że niestabilne polskie prawo zniszczy Twoje plany. Fundacja rodzinna brzmi obiecująco, ale czy to bezpieczne długoterminowo? Trzeba skorzystać z przywilejów, zanim zostaną ograniczone – ale kto da Ci gwarancję, że jutro wszystko się nie zmieni?
Jeden błąd i duża finansowa kara
Fundacja rodzinna jest obwarowana restrykcyjnymi ograniczeniami. Nieświadomie zrobisz coś poza dozwolonym zakresem i – bum – 25% sankcyjny podatek zjada wszystkie oszczędności. Jak mieć pewność, że każde działanie fundacji jest w 100% zgodne z prawem?
Pełna księgowość, audyty, KRS – czy koszty nie zjedzą korzyści?
Dotąd prowadziłeś biznes jako osoba fizyczna lub w prostej spółce. Teraz wizja pełnej rachunkowości, sprawozdań finansowych, obowiązkowych audytów i opłat sądowych spędza Ci sen z powiek. „Fundacja rodzinna nie jest dla każdego – dopiero od pewnego poziomu majątku ma sens”. Ale od jakiego?
„Żaden prawnik nie obsługuje jeszcze tematu od A do Z”
Ustawa z 2023 roku oznacza, że stajesz się pionierem w nieprzetartej dziedzinie. Brakuje doświadczonych doradców i precedensów prawnych. „Są tylko obiecanki, jak to z fundacją będzie prosto i pięknie” – ale kto naprawdę prowadzi fundacje na co dzień i zna wszystkie pułapki?
Też uważasz, że Twoje pieniądze powinny pracować na rodzinę, nie na fiskusa?
Jako doświadczony przedsiębiorca myślisz długoterminowo o sukcesji i ochronie kapitału dla kolejnych pokoleń. Chcesz, by Twój biznes przetrwał bezpiecznie przez pokolenia i uniknąć podziału lub kłótni spadkowych? Porozmawiajmy.
Usuwamy Ci z drogi wszystko, co związane z księgowością, tak byś mógł działać pełną parą
Obsługa programów
Papierologia
Stres
Chaos w dokumentach
Bezpieczna sukcesja z pełną kontrolą nad procesem
Pomagamy Ci stworzyć solidny plan przekazania majątku następcom, który zabezpieczy trwałość firmy rodzinnej na pokolenia. Analizujemy Twoją sytuację majątkową i biznesową, projektujemy strukturę fundacji tak, aby uniknąć podziałów spadkowych i konfliktów. Zachowujesz pełną kontrolę. My tylko doradzamy i zabezpieczamy formalności.
Legalna optymalizacja podatkowa bez ryzyka kar
Wsparcie w zrozumieniu wszystkich implikacji podatkowych związanych z wniesieniem majątku do fundacji. Dbamy o zgodność z artykułami ustawy i wszystkimi ograniczeniami, eliminując ryzyko 25% sankcyjnego podatku. Poszukujemy legalnych sposobów optymalizacji obciążeń podatkowych, aby Twoje pieniądze pracowały na rodzinę, nie na fiskusa.
Przewidywalne koszty i przejrzysta wycena opłacalności
Prowadzimy pełną księgowość fundacji zgodnie z obowiązującymi przepisami. Wykonujemy rozliczanie podatku CIT fundacji z monitorowaniem warunków zwolnienia, obsługa podatkowa świadczeń wypłacanych beneficjentom (PIT) oraz sporządzanie rocznych sprawozdań finansowych. Wiesz dokładnie, ile kosztuje obsługa i jakie będą oszczędności.
Fundacja rodzinna – księgowość obsługiwana przez ekspertów
Jako jedno z pierwszych biur rachunkowych w Polsce specjalizujemy się w obsłudze fundacji rodzinnych od 2023 roku. Znamy wszystkie pułapki prawne, mamy wypracowane procedury i wiemy, jak interpretować nowe przepisy. Bieżące doradztwo w zakresie zmieniających się przepisów podatkowych plus wsparcie w interpretacji przepisów i reprezentacja przed organami podatkowymi.
Kompleksowa opieka prawno-księgowa na każdym etapie
Doradztwo przed założeniem, wsparcie w przygotowaniu dokumentów, monitoring procesu rejestracji. Po uruchomieniu fundacji: pełna księgowość, konsultacje dotyczące optymalnych rozwiązań księgowych i strukturalnych, pomoc w przygotowywaniu informacji dla beneficjentów i organów fundacji. Wszystko w jednym miejscu.
Bezpieczeństwo prawne mimo zmienności przepisów
Nie możemy zagwarantować, że państwo nie zmieni przepisów, ale możemy Cię chronić przed konsekwencjami. Bieżący monitoring zmian legislacyjnych, aktywne informowanie o planowanych nowelizacjach, dostosowywanie strategii do nowych realiów. Wsparcie w raportowaniu i komunikacji plus reprezentacja przed organami podatkowymi w zakresie naszych kompetencji.
Martwisz się, że przejście z samodzielnego prowadzenia księgowości będzie skomplikowane lub że stracisz kontrolę nad swoimi finansami? A może po prostu nie wierzysz, że ktoś zrozumie specyfikę Twojej branży lepiej niż Ty sam?
Wielu przedsiębiorców nie zdaje sobie sprawy, że co miesiąc tracą kilkanaście godzin na zadania, które można zautomatyzować. To czas, który mógłby pracować na rozwój Twojej oferty lub po prostu dać Ci chwilę oddechu.
Bez względu na to, czy prowadzisz firmę, czy planujesz założyć jednoosobową działalność gospodarczą, lepiej od razu zadbaj o dobrego księgowego. Bądź przedsiębiorcą, który ceni swój czas i inwestuje w spokój – pozwól nam pokazać, jak proste to może być.
Fundacje rodzinne działają w różnych sektorach. Zobacz z kim współpracujemy
Branża medyczna
Właściciele prywatnych klinik, laboratoriów czy gabinetów często budują wielopokoleniowe praktyki rodzinne. Rozumiemy specyfikę przekazywania praktyk medycznych w fundacji – od zachowania ciągłości opieki nad pacjentami po planowanie sukcesji z uwzględnieniem licencji zawodowych i specjalistycznego sprzętu medycznego.
Rozumiemy specyfikę rozliczania sprzętu medycznego, odpisów amortyzacyjnych za drogie urządzenia – szczególnie w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej w branży medycznej.
Branża prawna
Kancelarie prawne to klasyczne firmy rodzinne, gdzie sukcesja wymaga szczególnej delikatności. Znamy wyzwania związane z przekazywaniem portfela klientów, utrzymaniem reputacji zawodowej w fundacji oraz optymalizacją podatkową honorariów prawniczych w strukturze fundacji rodzinnej.
Branża IT
Firmy technologiczne często generują wysokie zyski, które mogą być efektywnie reinwestowane przez fundację bez natychmiastowego opodatkowania. Pomagamy właścicielom firm IT w strukturyzacji własności intelektualnej, licencji i aktywów cyfrowych w ramach fundacji rodzinnej, z pełnym wykorzystaniem preferencji podatkowych.
Branża może się różnić, ale potrzeba porządku, spokoju i czasu jest ta sama. Rozumiemy, że każdy biznes to inny świat – inne przepisy, inne koszty, inne wyzwania. Dlatego nie oferujemy rozwiązań „one size fits all”.
Rozumiemy, że każda branża może mieć swoje wyjątkowe wyzwania w planowaniu sukcesji przez fundację rodzinną. Analizujemy specyfikę Twojej branży, rodzaj aktywów, strukturę przychodów i planujemy fundację tak, aby maksymalnie wykorzystać możliwości prawne i podatkowe w Twoim sektorze.
Cennik
Porozmawiajmy o potrzebach księgowych Twojej Fundacji Rodzinnej i razem ustalmy zakres.
Fundacja Rodzina tzw. "Pusta Fundacja"
- faktura jedynie za księgowość
- jednorazowe wniesienie wkładów
Zautomatyzuj czynności, które Cię nie rozwijają, a tylko zabierają czas i kradną skupienie
Pytania i odpowiedzi
Zebraliśmy kluczowe pytania, które mogą pojawić się przed rozpoczęciem współpracy.
Jeśli nie znajdziesz tu odpowiedzi skontaktuj się z nami!
Czym różni się prowadzenie ksiąg rachunkowych fundacji rodzinnej od zwykłej spółki?
Prowadzenie ksiąg rachunkowych fundacji rodzinnej wymaga uwzględnienia przepisów ustawy o fundacji rodzinnej, które nie obowiązują standardowych spółek. Fundacja rodzinna jako osoba prawna służy przede wszystkim do gromadzenia i zarządzania majątkiem oraz spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów. Dlatego księgowość obejmuje nie tylko rozliczenia podatkowe i sporządzanie sprawozdań finansowych, ale również kontrolę zgodności działań fundacji z jej statutem i wymogami prawa. Ważne są także rozliczenia podatku dochodowego, ewidencja udziałów, papierów wartościowych oraz prawidłowe wykonywanie obowiązków sprawozdawczych wobec urzędu skarbowego i Rejestru Fundacji Rodzinnych.
Czy zmiana biura rachunkowego może uporządkować problemy w już działającej fundacji rodzinnej?
Tak, szczególnie jeśli obecna obsługa księgowa fundacji nie uwzględnia specyfiki ustawy o fundacji rodzinnej. Nowe biuro rachunkowe może przeanalizować dokumenty fundacji rodzinnej pod kątem prawidłowości, sprawdzić politykę rachunkowości, rozliczenia podatku PIT i zobowiązań publicznoprawnych oraz ocenić działania zarządu fundacji rodzinnej pod kątem zachowania pełnej zgodności z przepisami. Często uporządkowania wymaga także sposób dokumentowania majątku fundacji, spełniania zobowiązań wobec członków rodziny i działania fundacji w interesie beneficjentów. W bardziej złożonych przypadkach biuro współpracuje również z doradcą podatkowym lub biegłym rewidentem, aby przywrócić rzetelność rozliczeń i prawidłowe prowadzenie księgowości od momentu wpisu fundacji do rejestru.
Kiedy fundacja rodzinna zaczyna wymagać pełnej obsługi księgowej i doradztwa podatkowego?
Fundacja rodzinna wymaga pełnej obsługi księgowej już od momentu rozpoczęcia działalności i wpisu do rejestru. Wynika to z obowiązków w zakresie rachunkowości, prowadzenia ewidencji majątku fundatora oraz konieczności przestrzegania przepisów dotyczących działalności gospodarczej fundacji rodzinnej. Wraz ze wzrostem liczby dokumentów, wartości majątku czy liczby beneficjentów rośnie także potrzeba bieżącego doradztwa podatkowego i okresowego ustalania skutków podatkowych podejmowanych działań. Musisz wiedzieć, że głównym celem fundacji rodzinnej jest ochrona i pomnażanie majątku, dlatego błędy w rozliczeniach mogą mieć konsekwencje nie tylko podatkowe, ale również organizacyjne dla całej rodziny.
Jak przebiega obsługa księgowa fundacji rodzinnej
Nie musisz samodzielnie śledzić przepisów dotyczących rachunkowości fundacji rodzinnej. Nasz proces jest przejrzysty i podzielony na trzy etapy.
Etap 1: Założenie ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe fundacji rodzinnej muszą być prowadzone zgodnie z ustawą o rachunkowości od pierwszego dnia istnienia fundacji. Księgi należy otworzyć z chwilą uzyskania statusu "w organizacji" - czyli po sporządzeniu aktu założycielskiego w formie aktu notarialnego i ustanowieniu organów fundacji (zarząd, rada nadzorcza, zgromadzenie beneficjentów).
Na tym etapie:
- Otwieramy księgi rachunkowe i konfigurujemy plan kont dostosowany do działalności fundacji rodzinnej
- Sporządzamy spis mienia i dokonujemy wyceny aktywów - mienie inne niż gotówka wymaga rzetelnej wyceny rynkowej na dzień wniesienia
- Ustalamy politykę rachunkowości zgodną z celami statutowymi fundacji, uwzględniającą specyfikę wniesienia majątku i ewidencjonowania świadczeń na rzecz beneficjentów
Etap 2: Prowadzenie bieżącej rachunkowości fundacji rodzinnej
Fundacja rodzinna musi prowadzić pełną księgowość opartą na zasadzie podwójnego zapisu. Księgi rachunkowe są jednocześnie księgami podatkowymi, co oznacza, że każdy błąd w ewidencji przekłada się bezpośrednio na rozliczenia podatkowe.
Na tym etapie zapewniamy:
- Ewidencję wszystkich operacji gospodarczych zgodnie z planem kont - od przychodów z majątku fundacji po koszty związane z działalnością fundacji rodzinnej
- Prawidłową klasyfikację przychodów - rozróżniamy przychody statutowe (np. darowizny od fundatora, przychody z najmu) od przychodów z działalności gospodarczej, w tym ze zbywania papierów wartościowych i udziałów w spółkach handlowych
- Dokumentowanie świadczeń na rzecz beneficjentów - każde świadczenie musi być odpowiednio udokumentowane i zgodne z listą beneficjentów. Fundacja rodzinna płaci 15% CIT przy wypłacie świadczeń, a podatek należy wpłacić do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania świadczenia. Fundacja musi też prowadzić wyodrębniony rachunek bankowy w celu dokonywania płatności związanych ze świadczeniami na rzecz beneficjentów.
- Regularne monitorowanie obowiązków VAT - szczególnie gdy fundacja rodzinna uczestniczy w obrocie nieruchomościami lub prowadzi działalność gospodarczą w zakresie wynajmu
Etap 3: Sprawozdawczość i rozliczenia
Fundacja rodzinna musi sporządzać roczne sprawozdania finansowe obejmujące bilans, rachunek zysków i strat oraz informacje podatkowe wymagane przez przepisy.
W ramach tego etapu:
- Sporządzamy roczne sprawozdania finansowe zgodnie z ustawą o rachunkowości
- Składamy deklarację CIT-8FR i załącznik CIT/F terminowo - formularz wymaga podpisu kwalifikowanego w wersji elektronicznej
- Przygotowujemy fundację do obowiązkowego badania sprawozdania finansowego przez firmę audytorską, które przeprowadza się co 4 lata
- Wspieramy zarząd fundacji w realizacji jego ustawowego obowiązku nadzoru nad księgowością i sprawozdawczością.
Co wyróżnia obsługę fundacji rodzinnych w SettleWise?
Oferujemy specjalistyczną obsługę podmiotu, który wymaga wiedzy z zakresu prawa podatkowego, prawa cywilnego i rachunkowości jednocześnie.
- Doświadczenie - obsługujemy fundacje rodzinne od momentu wejścia w życie ustawy. Znamy przepisy przejściowe, pierwsze interpretacje organów podatkowych i praktyczne problemy, z którymi mierzą się fundatorzy. Nasz zespół łączy wieloletnie doświadczenie w rachunkowości z dogłębną znajomością nowych regulacji.
- Współpraca z kancelariami prawnymi - w kancelariach doradztwa podatkowego i kancelariach prawnych specjalizujących się w fundacjach rodzinnych mamy sprawdzonych partnerów. Wspólnie weryfikujemy zapisy statutu, regulaminy dotyczące listy beneficjentów i struktury majątkowe. Każdy doradca podatkowy, z którym współpracujemy, ma doświadczenie w rozliczeniach podatkowych fundacji rodzinnych.
- Wsparcie w optymalizacji podatkowej - pomagamy zrozumieć, które przychody fundacji są zwolnione z podatku CIT, jak prawidłowo rozliczać majątek wniesiony do fundacji oraz jak planować wypłaty świadczeń, aby zminimalizować obciążenia podatkowe w interesie beneficjentów - zgodnie z przepisami prawa.
- Przygotowanie do kontroli skarbowych - fundacje rodzinne podlegają obowiązkowemu badaniu sprawozdania finansowego co 4 lata, a zarząd fundacji ponosi odpowiedzialność za rzetelność dokumentacji. Przygotowujemy księgi, inwentaryzację majątku i dokumenty tak, aby każda kontrola przebiegała bez zastrzeżeń.
Dla kogo przeznaczona jest nasza obsługa?
- Fundatorzy zakładający pierwszą fundację rodzinną - Pomożemy od założenia fundacji rodzinnej, przez sporządzenie spisu mienia i otwarcie ksiąg, aż po pierwsze sprawozdanie finansowe. Doradzamy też przy ustanowieniu fundacji rodzinnej - od wyboru struktury majątkowej po konfigurację planu kont.
- Zarządy fundacji prowadzących działalność gospodarczą - jeśli fundacja rodzinna posiada udziały w spółkach, uczestniczy w obrocie papierami wartościowymi, inwestuje w fundusze inwestycyjne lub instrumenty pochodne - potrzebuje księgowości, która rozumie zasady rozliczania takiej działalności.
- Fundacje z majątkiem przekraczającym próg ustawowy - minimalna wartość funduszu założycielskiego wynosi 100 000 zł, ale w praktyce fundacje zarządzają znacznie większym majątkiem. Fundacja rodzinna może zabezpieczyć majątek przed rozdrobnieniem - a profesjonalna rachunkowość fundacji jest tego fundamentem.
- Przedsiębiorcy planujący sukcesję firmy rodzinnej - fundacja rodzinna wspiera sukcesję majątku przedsiębiorcy na kolejne pokolenia. Jeśli planujesz przekazanie majątku rodzinnym następcom, prawidłowa księgowość i wpis do rejestru fundacji rodzinnych to kluczowe elementy tego procesu.
Działamy w pełni online, dzięki czemu obsługujemy fundacje mające swoją siedzibę w dowolnym miejscu w Polsce.
Kiedy fundacja rodzinna musi rozpocząć prowadzenie ksiąg?
Księgi rachunkowe należy otworzyć z chwilą uzyskania statusu "w organizacji" - czyli po sporządzeniu aktu założycielskiego w formie aktu notarialnego, ustaleniu statutu i ustanowieniu organów fundacji rodzinnej. Obowiązek prowadzenia ksiąg powstaje wcześniej niż wpis do rejestru fundacji rodzinnych, który nadaje fundacji osobowość prawną.
Osobny przypadek stanowi fundacja tworzona na podstawie testamentu. Wówczas obowiązują analogiczne zasady, ale fundusz założycielski wnosi się w terminie dwóch lat od wpisu do rejestru.
Czy fundacja może stosować uproszczenia księgowe?
Tak, jeśli spełnia kryteria mikro lub małej jednostki. Fundacja może wtedy stosować uproszczenia przewidziane w ustawie o rachunkowości - np. uproszczone sprawozdania finansowe. Uproszczenia dotyczą formy sprawozdawczości, nie samej metody prowadzenia ksiąg - fundacja rodzinna musi prowadzić pełną księgowość z podwójnym zapisem niezależnie od wielkości.